Как получить социальный вычет на лечение и обучение в 2022 году?

В современной России уже мало кто удивляется повсеместному платному образованию, а также коммерческим медицинским услугам. Однако, гражданам со стороны государства по данному виду затрат предоставляются определенные льготы. Например, они могут получить социальный вычет на лечение и на обучение по НДФЛ, частично вернув потраченные деньги. Разберемся, какие лица на это имеют право, на какую сумму оформляется возврат, а также как происходит сам процесс.

Что такое социальный вычет?

Под социальными налоговыми вычетами принято понимать определенную сумму денег, которую можно вернуть от части уплаченного НДФЛ или за счет которой снизить начисленный размер налогов по следующим видам затрат (219 –ая статья НК РФ):

• На получение образования или иного вида обучения;
• На приобретение медицинских препаратов, а также само лечение;
• Благотворительность;
• По коммерческому пенсионному обеспечению, а также добровольному страхованию;
• Накопительную долю трудовой пенсии;

Таким образом, граждане, потратившиеся на услуги по лечению, медицинскому страхованию и обучению могут получить единовременный возврат денежных средств или на время перестать уплачивать из заработной платы налог на доход.

Читайте: Страхование жизни в нескольких компаниях.

Сумма социальных вычетов.

Как и с имущественным вычетом воспользоваться льготой по социальным направлениям можно лишь в определенных рамках. За них принимается лимит по затратам, с которых можно получить вычет.

Максимальный социальный вычет может быть получен в следующих объемах:

• 15 600 рублей – на свое обучение, а также сестры и брата от затрат 120 000;
• 6 500 рублей – на обучение детей с расходами 50 000 (за каждого ребенка);
• 15 600 рублей — на лечение, а также на приобретение лекарственных средств с затрат в 120 000;

Стоит отметить, что траты на свое обучение и лечение учитываются в совокупности, а не как отдельные статьи расходов при расчете размера социального вычета. Иначе говоря, израсходовав 120 тысяч на лечение и еще столько же на образование, возвращаемая сумма не составит 31 200 рублей. Получится вернуть только 15 600.

Как это работает?

Например, гражданин официально трудоустроен по договору в некое ООО. Его «белая» зарплата составляет 50 000 рублей, с которой работодатель удерживает и перечисляет в бюджет 13%. Таким образом, на руки он получает 43 500, а 6 500 каждый месяц уходит государству в качестве налога. Как следствие, за 12 месяцев от его имени в госбюджет будет перечислено 78 000. Этой суммы достаточно, чтобы в следующем году получить социальный вычет в полном размере.

В текущем году, гражданин решил пройти долгосрочные курсы повышения квалификации длительностью 18 месяцев. Их стоимость составляет 90 000 в год. Итого ему диплом обойдется в 135 000 рублей. В свою очередь, лицо подает документы и до начала обучения должен произвести оплату за год или полностью. И здесь возможны два сценария:

1. Если вносится сумма за все обучение сразу, то она превышает максимально допустимую сумму затрат в год по данному виду вычета (135 > 120). Поэтому в последующем году, собрав все необходимые документы гражданин сможет вернуть только сумму со 120 тысяч (15 600).

2. Если оплата вносится поэтапно:

• 90 000 за первый год;
• 45 000 за оставшийся период (6 месяцев следующего года);

То гражданин сможет оформить вычет за расходы на обучение в каждом году. За первый он получит 11 700 (возврат с 90 000). А вот за второй еще 5 850 (от 45 000). Как видно общая сумма вычета составит 17 550. Только оформлять его придется два раза в каждом следующем году за расходным. Или один раз после всех произведенных оплат, но не позднее 3 лет с года первой оплаты.

Подводя итог примера, при оплате многолетнего обучения лучше делать это поэтапно. Тогда за весь срок учебы можно будет оформить вычет за каждую из уплаченных сумм в году. И его размер будет, естественно, выше.

Коды социальных вычетов.

Кто имеет право на социальный вычет?

Социальные налоговые вычеты предоставляются физическим лицам, которые имеют официальное трудоустройство и уплачивают от доходов в бюджет 13 % (НДФЛ) самостоятельно или через удержания работодателя. За обучение детей вычет получают их родители или опекуны, оплачивающие данную услугу. При этом фактические расходы должны подтверждаться документами, а организация, оказывающая услуги, должна обладать соответствующей лицензией.

Условия для получения льготы за обучение следующие:

• Может оплачиваться любой формы собственное обучение;
• Вернуть деньги за детей можно только по очной форме и до достижения ими 24 лет;
• За опекаемого ребенка можно вернуть НДФЛ также только по очной форме обучения и до их совершеннолетия (18 лет) и до 24 лет после завершения попечительства;
• Вычет за братьев и сестер также возможен по очной форме до достижения ими 24 летнего возраста.

Вместе с тем, допускается учеба в заведениях такого типа:

• Детский сад;
• Школа;
• ВУЗ;
• Учебный центр;
• Автошкола;
• Иные центры дополнительного образования.

Чтобы получить социальный вычет на лечение, гражданин может оплатить:

• Мед услуги себе, детям (до 18), родителям, а также мужу (жене);
• Дорогостоящие мед услуги себе и тем же категориям родственников;
• Лекарственные препараты по назначению врача для семьи и себя самого;
• ДМС для любого члена семьи.

Читайте: Страхование беременности и родов в России.

Документы для социального вычета на лечение и обучение.

Перечень предоставляемой в ФНС документации будет зависеть от типа расходов налогоплательщика.

Если социальный вычет оформляется по расходам на лечение, то потребуются:

• Паспорт заявителя;
• Заполненная декларация по образцу 3НДФЛ. Как правило, для ее оформления используется справка о доходах от работодателя (2НДФЛ);
• Соглашение на оказание мед услуг с лечебным учреждением;
• Справка с проставленным кодом 1 от мед учреждения о произведенной оплате;
• Лицензия организации, оказавшей услуги;

Если в справке или договоре имеются реквизиты медицинской компании, то лицензию для нее предоставлять не обязательно.

Читайте: Как получить налоговый вычет за лекарства?

Если налогоплательщик планирует получить социальный вычет за обучение, то необходимы:

• Паспорт;
• Составленная форма декларации 3НДФЛ;
• Заявление на возврат;
• Документы об оплате обучения;
• Соглашение с учреждением по образованию с приложениями, если имеются;
• Лицензия или аналогичный документ, если в договоре нет реквизитов компании;
• Форма 2 НДФЛ;

Если оформляется социальный вычет на обучение ребенка, сестры или брата (до 24 лет) дополнительно понадобятся:

• Подтверждение об очной форме обучения в виде справки, если это не прописано в самом договоре;
• Свидетельство о рождении (для детей);
• Если ребенок подопечный, то предоставляется подтверждение его попечительства и опекунства;
• Родство с сестрой, а также братом потребуется подтвердить соответствующим документом.

Читайте: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Как получить социальный вычет на обучение или на лечение?

С 2019 года граждане могут получить социальный вычет на лечение или на обучение двумя способами – у своего работодателя или в налоговой инспекции.

Если вычет оформляется в ФНС, то налогоплательщику предстоит:

• Заполнить с использованием компьютера или на бумаге декларацию 3НДФЛ;
• Собрать вышеперечисленные необходимые документы (копии) по каждому виду вычета;
• Предоставить декларацию с документами в ФНС по месту проживания.

При личном обращении в инспекцию заявителю необходимо при себе иметь оригиналы предоставляемых документов для их проверки, а также сверки сотрудником налоговой службы.

Если вычет получается по месту работы, то процесс выглядит так:

• Подготавливается комплект обязательных документов для подтверждения права на социальный вычет;
• Оформляется заявление на уведомление от ФНС о праве на соцвычет;
• Документы с заявлением передаются в отделение налоговой по месту жительства;
• После 30 дней с момента подачи в инспекции получается уведомление;
• Полученный документ передается по месту трудоустройства своему работодателю.

Чтобы сэкономить личное время гражданин для оформления социального налогового вычета может воспользоваться личным кабинетом на сайте налоговой (lkfl2.nalog.ru). В свою очередь, последовательность процедуры следующая:

• Авторизация на странице личного кабинета;
• Выбирается меню «Жизненные ситуации»;
• Осуществляется переход в раздел подачи 3НДФЛ;
• Здесь ее можно заполнить в цифровом виде или добавить скан;
• В декларации должны быть отражены данный об отделении налоговой, куда направляется обращение, о доходах, виде вычета с расшифровкой;
• К декларации прикрепляются остальные документы для социального вычета (лимит 20 Мб);
• Заполняется через специальную форму заявление на возврат;
• В нем указываются реквизиты для зачисления вычета;
• Отправить обращение.

Стоит отметить, что документы рассматриваются продолжительное время, как и перечисление средств. С дня подачи до поступления денег проходит, как правило, около 4 месяцев. Если в документах выявлены недостатки, то заявитель получит соответствующее уведомление.

Читайте также:

Самозанятый или ИП, что лучше?

Россельхозбанк справка по форме банка о доходах.

Накопительное страхование жизни.

Что значит финансовая защита при получении кредита?