Как получить налоговый вычет за лекарства?

Серьезное лечение стоит отнюдь немалых денег. Однако, гражданам предоставляется возможность вернуть часть денег и получить налоговый вычет за лекарства при покупке. Такая процедура доступна уже давно, но с 2019 года был принят ряд изменений, который упростил порядок оформления. И с 17.06.19 данные нормы вступили в силу. Рассмотрим подробнее, кто может вернуть 13% от потраченных сумм на лечение, перечень документов и порядок их подачи.

Изменения налогового кодекса по получению вычета за лекарства.

Социальный налоговый вычет включает в себя расходы на лечение и за лекарственные средства. За счет данной суммы уменьшаются доходы в процессе начисления налога на доходы. Как следствие, происходит снижение налоговой базы. А вот образовавшуюся переплату по НДФЛ появляется возможность вернуть.

Реализовать налоговый вычет за лекарства можно двумя способами:

1. В качестве разового перечисления на свою пластиковую карту с обращением в ФНС;

2.  За счет снижения суммы НДФЛ, в результате которого увеличивается размер зарплаты. Тогда процедура производится через работодателя.

Стоит учитывать, что возврат происходит не всей выплаченной стоимости за медикаменты, а лишь размера сэкономленного налога 13%.

Читайте: Что такое НДФЛ простыми словами?

До вступления в силу нововведений принимались к вычету затраты только на лекарства из перечня Постановления №201. А в данном списке присутствовали далеко не все препараты. И, если приобретенного средства там не было, то потраченные на него деньги, а точнее их часть, нельзя было вернуть. Так как такие расходы не принимались к вычету.

Читайте: Как записаться в налоговую инспекцию онлайн?

В июне 2019 года начал действовать ФЗ №147, который внес поправки в 219 –ую статью НК РФ. С изменениями перечень лечебных средств был исключен. Теперь любое назначенное врачом лекарство может быть использовано для оформления вычета для экономии на НДФЛ.

Вместе с тем, стоит учитывать два важных момента:

  • Лекарственное средство должно быть приобретено по назначению врача;
  • Произведенная покупка должна быть документально подтверждена.

Тем не менее, уже огромный плюс, что не нужно сверяться с перечнем и искать в нем купленное лекарство.

Кто может получить налоговый вычет за лекарства?

Хотя законодательно не определены конкретные категории граждан, имеющие возможность получить налоговый вычет за лекарства, существуют определенные требования, которым должен соответствовать налогоплательщик:

  • Лицо должно быть резидентом Российской Федерации;
  • У гражданина имеется официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ;
  • Период покупки лекарств или оплаты лечения совпадает с периодом облагаемого налогом заработка;
  • Покупка осуществлялась за личные денежные средства;
  • Имеются документы, подтверждающие затраты на медикаменты.

Стоит отметить, что неофициально трудоустроенные граждане без налогооблагаемых НДФЛ доходов не смогут оформить налоговый вычет. Так как налог на доход не уплачивается, а, следовательно, и не возмещается.

Важно отметить, что вычет может быть получен, если медикаменты покупались для:

  • Самого налогоплательщика;
  • Его мужа или жены;
  • Несовершеннолетних детей;
  • Своих родителей.

Перечень документов для получения вычета.

Чтобы оформить налоговый вычет через работодателя потребуются следующие документы:

  • Рецепт врача на лекарство;
  • Подтверждение оплаты товара (кассовые или онлайн чеки, платежки, а также квитанции).

Если обращение осуществляется в налоговую, то к перечисленным документам необходимы:

  • Декларация 3 НДФЛ;
  • Информация о доходах в виде справки 2 НДФЛ, если документы подаются до 1 апреля.

Читайте: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Как оформить налоговый вычет за лекарства?

Уменьшение доходов на сумму, уплаченную за медицинские препараты, происходит по установленному порядку:

1. Доктор выписывает рецепт в 2 -ух экземплярах в соответствии с формой 107 – 1/у. Первый предоставляется в аптеку при покупке лекарства, а вот второй как раз нужен для вычета.

2. На экземпляре для вычета проставляется отметка «Для налогового органа РФ, идентификационный номер налогоплательщика».

3. Бланки подписываются врачом и ставятся две печати: одна личная врача, вторая – медицинского учреждения.

4. В аптеке приобретается нужное лекарство, один экземпляр рецепта остается у продавца. Важно получить и сохранить кассовый чек или иной документ об оплате.

5. В следующем за истекшем году собранные документы передаются работодателю или в налоговую службу в любое время в течение 3 лет.

В свою очередь, рецепт с ИНН и штампом будет выступать доказательством того, что препараты прописаны врачом, а чек об оплате — подтверждением покупки и стоимости лекарства. Во всех остальных случаях, например, для лечебных средств, отпускаемых без рецепта или выписанных на бланке иного образца, оформить налоговый вычет за лекарства не получится.

Для подачи документов можно воспользоваться официальным сайтом ФНС.

Какую денежную сумму возможно вернуть?

Итак, при наличии доказательств расходов на медикаменты граждане вправе вернуть 13 процентов от потраченных на покупку средств. Однако, налоговый социальный вычет имеет ограничение по максимальной сумме, равный 120 тысячам рублей. В результате максимальная сумма к возврату за один год будет равна:

120000 * 0,13 = 15600 рублей. 

При главном требовании, чтобы НДФЛ был начислен или оплачен в год приобретения медицинских препаратов. Суммы сверх установленного лимита не переносятся на следующий отчетный период. Иначе говоря, в отличии от имущественного вычета здесь работает следующая схема:

Например, резидент в течение года потратил на лечение 240000 рублей. При этом у него есть все нужные рецепты, справки и чеки об оплатах. Вернуть он сможет только 15600 рублей в течение последующих трех лет как один налоговый вычет за лекарства. При условии, что за этот же год был уплачен НДФЛ в эквивалентном или превышающем размере. Но гражданин не сможет по этим расходам вернуть через год еще один или несколько вычетов в рамках лимита.

Стоит учитывать, что в социальный налоговый вычет входят не только расходы на медикаменты, но и на следующие цели:

  • Пенсионный взнос;
  • ДМС;
  • Образование и обучение;
  • Медицинское лечение.

Тем не менее, некоторые виды медицинских услуг выносятся в отдельную категорию и являются дорогостоящим лечением:

  • Хирургические лечения тяжелых заболеваний;
  • Пересадка внутренних органов;
  • Сложное терапевтическое лечение;
  • Некоторые виды комбинированного лечения;
  • И другие.

Полный список дорогостоящего лечения определен 201 –ым Постановлением:

Дорогостоящие виды лечения

В свою очередь, для таких видов лечения нет ограничений по расходам и принимается полная сумма. После оплаты данных услуг выдается специальная справка с прописанным кодом «2».

Читайте: Какие нужны документы для подачи декларации 3-НДФЛ?

Какие затраты еще применяются к вычету?

Приобретение лекарственных средств является не единственной статьей расходов на лечение, по которой можно возместить уплаченный НДФЛ. Вместе с тем, 13 % можно вернуть еще и с:

Различных медицинских услуг, связанных с:

  • Сдачей анализов;
  • Проведением обследования;
  • Визитами к врачам;
  • Медосмотрами.

Стоит отметить, что ранее введенный перечень для подобных видов услуг остался неизменным. А исключение составляют только лекарственные средства.

Читайте: Действия работодателя с электронным больничным листом.

Заключение.

Итак, с июня 19 года был исключен перечень медпрепаратов, за которые можно вернуть 13%. Налоговый вычет за лекарства теперь можно получить за любые препараты при наличии подтверждающих документов о их назначении врачом и покупки за собственные средства. Однако, при подаче документов, необходимо учитывать несколько особенностей. Например, то, что установлено ограничение на максимальную сумму затрат в течение года. А также то, что налоговый вычет не суммируется с иными социальными расходами. Поэтому расширить лимит за счет других статей затрат не получится.

Читайте также:

Горячая линия ВТБ: номер бесплатного телефона.

Штраф за езду без шлема на мотоцикле.

Как заработать криптовалюту на бирже?

Индексация пенсий.

Как получить налоговый вычет за лекарства?: 26 комментариев

  • 22.01.2020 в 02:00

    «Так как не увидела ответа на вопрос, аналогичный моему, задаю вопрос еще раз. Лечилась в стационаре и санатории. Получила Выписки (Эпикризы) с назначениями лекарственных препаратов. Ни в санаториях, ни в стационарах не выписывают лекарства на рецептурных бланках. При подаче декларации я приложила все Выписки и чеки, но в предоставлении вычета мне отказывают. Каким образом я могу получить соц. налоговый вычет по понесенным расходам на медикаменты? Возможно есть дополнения или разъяснения УФНС на этот счет, т.к. мне известно, что ранее вычет с таким набором документов предоставлялся, т.е. было достаточно Выписки из истории болезни пациента из стационара с назначениями, с подписью лечащего врача и печатью мед. учреждения. Считаю, что отказ при наличии таких документов неправомерен и неконституционен.»

    Ответ
    • 23.01.2020 в 12:45

      Чтобы уменьшить доходы на стоимость лекарств и вернуть налог, нужно подтвердить назначение врача. Для назначения лекарств и использования налогового вычета установлен особый порядок:
      1. Врач должен выписать рецепт по форме № 107-1/у в двух экземплярах. Один бланк — для аптеки, второй — для вычета. В приказе упоминается форма № 107-у, но она утратила силу.
      2. На бланке для вычета ставят штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».
      3. Бланк для вычета заверяют подписью врача, его личной печатью и печатью медицинской организации.
      Экземпляр рецепта со штампом и ИНН — это и есть подтверждение, что лекарства назначены врачом. Бланк нужно будет предоставить в налоговую при оформлении вычета.
      Требуйте правильно оформленный рецепт
      Другие способы назначения лекарств не подойдут. Даже если препарат продается без рецепта и врач написал его название на фирменном бланке клиники, эти расходы не получится принять к вычету. Нужен правильно заполненный рецепт по установленной форме.

      Ответ
    • 10.12.2020 в 16:09

      Попробуйте обратиться к своему участковому терапевту или главному терапевту с этим эпикризом, чтобы выписали рецепт.А копию эпикриза они приложат в вашу участковую мед карточку.

      Ответ
  • 23.09.2020 в 10:32

    Здравствуйте, скажите для получения вычета на лекарства нужен только кассовый чек или еще нужен товарный чек?

    Ответ
    • 23.09.2020 в 10:33

      Здравствуйте. Кассового чека достаточно.

      Ответ
    • 07.05.2021 в 01:41

      Никто не знает, что за штамп на рецепте надо ставить «для налоговых органов» — ни в мед учреждении, ни в налоговой инспекции.

      Ответ
  • 21.11.2020 в 18:54

    скажите обязательно рецепты или нет от врачей если все указано в выписке врача и в карте

    Ответ
    • 22.11.2020 в 14:54

      Для получения налогового вычета за лекарства необходимо подтвердить их назначение врачом. Для этого используется рецептурный бланк по установленной форме.

      Ответ
  • 12.01.2021 в 20:29

    Скажите, пожалуйста, если у меня удалена щитовидная железа и заместительный приём гормонов для меня — пожизненная необходимость, должен ли я брать рецепт у врача при каждой покупке препарата, или достаточно одного — первого из того года, за который подаётся декларация? Спасибо.

    Ответ
    • 12.01.2021 в 21:07

      Здравствуйте. Документы собираются каждый год при оформлении вычета. Рецепт от врача входит в их число.

      Ответ
      • 13.01.2021 в 20:57

        Я имею в виду, всякий раз нужен новый рецепт или достаточно одного рецепта на весь год? Лекарство-то я в течение года несколько раз покупаю. Но препарат один и тот же. И дозировка та же. Сколько штук рецептов на один и тот же препарат нужно в отчётном году, вот мой вопрос.

        Ответ
        • 13.01.2021 в 21:34

          Декларация сдается за год, соответственно, для получения вычета Вам нужны:
          1. Все чеки об оплате лекарства за этот период. Их Вы можете купить все за 1 раз или покупать в течение года по мере необходимости.
          2. Рецепт от врача. Как правило, на нем ставится дата выдачи, но не указан период действия. То есть, он действителен в течение всего года. Тем более, что в аптеке Вам по нему и продают препараты. Таким образом, к чекам прикладываете 1 рецепт.

          Ответ
          • 14.01.2021 в 00:07

            Благодарю Вас, теперь все ясно!

  • 13.01.2021 в 14:23

    Рецепт на лекарство должен быть подлинник или можно копию для подачи декларации нf налоговой вычет?

    Ответ
    • 13.01.2021 в 14:26

      Если заявление подаете через личный кабинет, то скана рецепта будет достаточно. Если документы отдаете лично, то копию могут не принять. Зависит от налоговой. С собой лучше иметь оригинал.

      Ответ
  • 16.01.2021 в 11:27

    Требование в проставлении штампа «ИНН налогопоательщика…» на рецепт отменено.

    Ответ
    • 17.07.2021 в 14:19

      ой! а кем отменено? и когда отменено? а ФНС об этом знает? а ФНС в курсе ??

      Ответ
  • 19.01.2021 в 19:21

    Здравствуйте! Можно получить налоговый вычет за услуги косметолога?

    Ответ
    • 19.01.2021 в 19:32

      Здравствуйте!
      Вряд ли салон красоты и, в частности, косметолог будут признаны лицензированным медицинским учреждением. Но Вы можете попробовать подать документы на налоговый вычет за услуги косметолога, если на руках имеются:
      1. Медицинская лицензия у косметолога или заведения, в котором оказывались данные услуги;
      2. Договор с данной организацией на оказание косметологических услуг;
      3. Справка об оплате оказанных услуг с проставленным на ней кодом «1» от данного медучреждения.

      Ответ
  • 11.03.2021 в 10:44

    Мне назначили лекарство еще в 2015 и принимать я его должен пожизненно, мне рецепта не дают, я так покупаю. Это можно как возместить?

    Ответ
  • 22.04.2021 в 14:34

    Можно ли получить возврат денег за купленные антибиотики во время ковида

    Ответ
    • 22.04.2021 в 15:24

      Добрый день. Если антибиотики назначались врачом, и есть чеки, подтверждающие их оплату, то получить налоговый вычет за лекарства вполне реально.

      Ответ
  • 08.06.2021 в 08:42

    пОДСКАЖИТЕ ,ПОЖАЛУЙСТА,ДО КАКОГО ЧИСЛА ,месяца подавать на вычет за лекарства за прошедший год

    Ответ
    • 23.06.2021 в 12:33

      Подать документы на налоговый вычет за лекарства можно в любое время в течение трех лет, следующими за годом, в котором приобретались медикаменты.

      Ответ
  • 15.07.2021 в 16:37

    Здравствуйте, скажите, если препарат не рецептурный врач даст на него рецепт?

    Ответ
  • 13.09.2021 в 15:44

    Добрый день. Подскажите пож-та, копии чеков на лекарства достаточно для ИФНС при возмещении налога?

    Ответ

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *